尊敬的讀者，審計報告監理簽字的重要意義不容忽視。作為一份充滿權威性的文檔，審計報告不僅為企業提供了財務狀況的客觀評估，也為股東、投資者以及其他利益相關方提供了對企業經營情況的全面了解。而監理簽字作為審計報告的最后一步，更是對整個審計流程的最終確認。它象征著審計師對自身工作的負責態度，展現了審計結果的可信度和透明度。在這一重要環節上，審計師必須保持專業、慎重的態度，以確保報告的準確性和公正性。審計報告監理簽字的內容實質上是為了保障公眾利益，維護市場穩定，促進經濟發展。因此，審計師的監理簽字不僅僅是一個形式，更是對職業操守和倫理要求的踐行。

審計報告監理簽字內容篇一

***公司機密內部審計報告

報告編號:abc集團內審字[200x]第0xx號出具

報告時光:200x年xx月xx日

報告抄送:董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監、xx部門

二、報告正文

關于abc分公司的審計報告

abc集團內審字［200x］第0xx號

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的供給和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的職責，我們的職責是在實施審計工作的基礎上發表審計意見。

一、abc分公司資金管理不規范

審計意見:對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4:6承擔職責。以后不準出現超三月的借款，不準出現業務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4:6承擔職責，并從借款之日起按月1％的利率計算利息并按借款額的20％處以罰金。

2．xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元，截至200x年xx月xx日尚未上繳，時光長達近xx個月。 審計意見:嚴格財務控制制度，對不執行財務規定的分公司經理、會計各承擔違規金額25％的處罰。

二、存貨管理、庫齡、結構存在不足

1、業務員借貨現象普遍存在，數量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。

時光超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。并且有些業務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。

審計意見:現有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實職責人按售價的7折收回現金，沒有職責人的分公司經理（或原經理）、會計、保管人員按3:3:4的比例扣款。經過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監督，不準出現一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3:3:4的職責。

2、存貨盤點賬實不符嚴重

存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改善與提高。根據重要性原則，研究成本效益，本次審計差錯的定義為:只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據本次審計盤點情景另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。

(1)盤點對賬具體情景

按總數種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。

賬實核對不符情景:

盈虧絕對值合計

（2）我們經過調查了解、分析具體原因如下……

3、按庫齡分析

品種合計

1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上

分析原因……

4、按存貨結構周轉情景分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。

審計意見:在以上盤點的基礎上，對現有庫存進行庫齡的統一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統對存貨的實時監控，為公司庫存管理、經營決策供給信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節儉財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情景，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。

三、費用合理性的難以界定

費用單據報銷不規范，如招待費有的未注明為何事招待何人；有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。

審計意見……

四、低值易耗品管理存在差距

abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。

審計意見:……對丟失、損壞的要落實原因，是職責人原因的要追究職責，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理職責。

五、銷售審計情景分析

1、x－x月銷售額構成分析

2、x－x月銷售量分析

審計意見……

六、1－6月銷售費用構成及銷售費用率分析

分公司費用構成及銷費用率比較情景……

七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全

審計意見……

八、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規范、不全面

審計意見……

九、禮品卡管理存在漏洞

1、借支禮品卡時光較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……

2、有效期問題……

4、面值、有效日期標注不規范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。

審計意見:規范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統一用電腦打印紙條打印；禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權理解自行處理；如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用；除特殊情景經總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經理及會計各50%的職責。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯系，盡快進行財務帳務或收款處理。

十、分公司財務基礎薄弱，不能適應財務管理的要求

十一、分公司財務核算架構不合理

附注:1。abc分公司基本情景表；

2。abc分公司職工借款情景表；

3。abc分公司借貨明細表；

4。abc分公司銷售分析表；

5。abc分公司費用分析表。

abc計師:...

...

月xx日

審計報告監理簽字內容篇二

次要是填補審計理論講堂講授“夸夸其談”的不足。通過實訓，使得學生能夠將審計根本學問、，審計根基理論和審計實務無機連系起來，并在“實戰”練習訓練中加強對審計的感性認識，加深對審計過程的領會，熟悉審計根基理論和技術的使用，為未來處置審計、會計工作打下的根本。

2、練習內容：

以企業的年度會計報表為實訓材料，采用風險導向審計模式進行系統操作嘗試，包羅接管被審計單元的委托，簽定營業商定書，編制審計總體策略和具體審計打算，使用查抄記實或文件、查抄無形資產、察看、扣問，函證、從頭計較、從頭施行、闡發法式等次要審計法式，收集充實恰當的審計，編制審計工作草稿。最初對審計進行拾掇、闡發、辨別、匯總，構成得當的審計看法，并出具審計演講。

3、練習總結：

兩個禮拜嚴重的審計實訓，時間就如許在忙碌中漸漸過去了，留給我的都是豐碩的經驗和深深的體味。我們實訓的目標是重視“講授”與“實踐”相連系，提高學生的脫手能力，加強對審計學問進一步的理解，培育學生對審計學問的矯捷使用以便于在當前的就業不至于“手慌腳亂”！

在此次實訓中，我深刻地體味到“什么是團隊合作”，由于對一個企業進行審計是一件十分繁重的工作，一個小組必必要有一個有序的分工，然后再分析大師的工作，最初才能做出最初的成果。

我們的實訓總共分為7大模塊，分為：

1、打算階段審計實務操作；

2、發賣與收款輪回的審計；

3、采購與付款輪回的審計；

4、出產與辦事輪回的審計；

5、籌資與投資輪回的審計；

6、貨泉資金的審計；

7、審計報考。

因為我們小組的人數較多，為了工作更無效率，所以我們采用了抽簽的方式進行了分組和分派工作，針對前面6個模塊，平均2個小組擔任一個階段，第7個階段就按照各組的工作草稿等材料進行拾掇并出具審計演講。

1、開展初步營業勾當，與委托單元簽定營業商定書；

2、通過材料，領會被審計單元及其，識別評估其嚴重錯報風險；

3、針對評估的嚴重錯報風險打算實施的法式；

4、初步確定主要性程度與可接管的審計風險；

5、編制總體審計策略與具體審計打算。

按照實訓的步調，我們填制的表格有：根基環境表、銜接營業的風險初步評價表、審計營業商定書、橫向趨向闡發表、縱向趨向闡發表、比率趨向闡發表、闡發性測試環境匯總表、識別并評價與審計相關的主要的內部節制的設想并確定其能否獲得施行、審計風險初步評價表、審計總體工作打算表。以上表格統稱為“打算階段審計工作草稿”。我的專業是審計實務，但這是第一次真正意義上領會到審計是做什么的。懷著一份新穎和洽奇感起頭了實訓的第一天。雖然之前有加入過會計模仿手工記賬的實訓，但此次的感受卻完全分歧，特別是阿誰工作空氣，幾乎端賴本人的能力和理解，剛起頭時，面臨著一堆的委托單元的材料，我竟然有點無從下手的感受，久久不知若何起頭，后來在教員的耐心指點下，起頭有了一點頭緒，一個上午4節課，就在分組，分派工作，和一堆疑問中飛速過去了，但手中的工作還遠遠未達到本人所期望的要求進度。因為上午曾經進行了分工，其他組員是沒有來由幫你的，所以下戰書3節課，幾乎都在看材料，眼睛看到生疼，十分單調，也很累，可是看到起頭有點前進了，雖然只是填了一張根基環境表，但看到，感受很充分！

有了第一天的經驗，第二天就比力容易上手了，一成天都是看材料，填表，會商，研究，有一種工作的義務感，團隊合作的就愈加凸起了，若是是本人一小我的話是很堅苦的，由于一小我的能力終究無限。接下來的幾天里，我們幾乎都按照第二天的模式進行。

在第二個禮拜，6組幾乎都把本人擔任的工作完成了，由項目司理把各組的工作草稿收上去，并按照第7個模塊的工作流程提醒，又一次給大師放置了工作，后來在大師的配合勤奮下，一份堆積世人勤奮的審計演講降生了！

經過這些天的審計實訓，是我的審計學學問在現實工作中獲得了驗證，并具備了必然的根基現實操作能力。但在取得實效的同時，我也在操作的過程中發覺了本身的很多不足：好比本人不敷細心和沒有耐心，經常會由于材料的單調而放松本人去想一些不相關的事，致使脫漏了某些細節，導致后來填表時為了隆重又要從頭看一遍，惹起了不需要的麻煩。

審計報告監理簽字內容篇三

一、 基本情景

為了加強對公司物資采購與付款業務的內部控制，規范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據《企業內部控制規范》以及國家有關法律法規，結合公司的實際情景，制定了《采購與付款內部控制制度》。

的供應商必須按商品的類別供給相應的證照復印本，如原料（主料）需有營業執照、藥品生產許可證、藥品gmp證書、藥品注冊證；輔料需有營業執照、藥品生產許可證、藥品注冊證；中藥材需有營業執照、藥品經營許可證、gsp證書，且購入的產地堅持相對的穩定；進口商品遵守《進品商品管理辦法》供給進口商品注冊證、進口藥材批件、進品藥品檢驗報告書。為確保所采購的商品貼合標準，質管部每年底對供應商進行考核評估、更新，并存檔。

供應部在與客戶簽訂采購合同時，都明確采購物資的品名、規格、質量執行標準、數量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約職責等要素，并由授權人員代表簽訂。

供方按照合同規定的交貨日期將貨物送達公司倉庫，倉管員根據訂貨計劃簽收貨物，數量差異允許在5%-10%之間，但這種差異合同上沒有明確說明，若差異較大，需請示領導。貨物簽收完畢后，倉管員及時報檢，在收到檢驗室及質管部出具的驗收報告單后，便將該批貨物入賬，若不合格，則通知供應部，一般情景下，供方選擇換貨。

倉庫存放的物料都是分門別類的，部分貴重的藥材放在加鎖的地方，并限制人員接近。

貨物驗收后，供方供給合法票據給我司，供應部人員復核票據上的資料與采購合同、驗收單上的是否一致，并根據合同上的付款要求填寫付款申請單交送財務部。財務部優先研究用銀行承兌匯票付款，并對資金計劃、合同約定的付款條件進行嚴格審核，經總經理批準，由出納辦理相關貨款結算。

公司09年的存貨周轉率為4。71次，比08年的4。11次有明顯提高。09年全年采購額約18，897。65萬元，共耗用19，023。10萬元。

分析說明:

（1）中藥材09年耗用額比08年減少261。62萬元下降率6。2%，其中當歸減少259。8萬元，占總額的99。3%，原因是當歸從08年的采購單價41。83元kg下降到09年的15。13元kg，雖然09年耗用量比08年增長18844。53kg，增長18。21%，但還是導致總耗用額下降。除了當歸，還有丹參、皂角刺、防風等9種中藥材有這種采購單價差異情景。

（2）原輔料采購額及耗用額增長大的原因是09年將“空心膠囊”歸入輔料中核算，而08年則歸入包裝物中核算。若不研究“空心膠囊”，09年比08年耗用增長不到1%。而“空心膠囊”09年比08年耗用額增長2。81%。

（3）包裝物耗用額比08年減少175。36萬元下降6。85%，主要原因是09年“空心膠囊”耗用427。92萬元歸入輔料中核算。

分析說明:

（1）原輔料耗用額09年比08年減少334。78萬元，下降率為4。54%，主要原因是頭孢拉定的耗用額比去年減少 372。97萬元。頭孢氨芐的采購單價則由去年的469。06元kg下降到317。71元kg。

（2）包裝物耗用額比08年減少65。08萬元下降3。86%，主要原因是09年“空心膠囊”耗用其中215。85萬元歸入輔料中核算。

貨款支付情景

分析說明:

根據公司的經營方針優先研究以銀行承兌匯票支付貨款，09年比08年經過以銀行承兌匯票支付貨款增加8。26%，可是以銀行承兌匯票方式支付沒有到達采購總額的50%。

二、 審計資料

本次審計采取了抽查的方式進行。

（1） 隨意抽查一個月的訂貨計劃書， 檢查其是否貼合當期的采購政策。

原材料的訂貨計劃是否根據當期的需料計劃實施， 是否按管理制度及權限規定要求辦理審批手續， 是否按預先編號、保管訂貨計劃。

（2） 分析比較需料計劃、庫存量及訂貨計劃， 檢查其是否進行合理安排。

數量是否一致。

（7） 檢查是否存在超收，超收標準的規定；分析超收原料的價格與數量是否經濟、是否合理。

評、且考評指標是否合理，查閱近期的供應商評價表，查看是否存在很多得分較低的供應商。

（10）查閱公司是否有關于采購批準額度的權限規定。

（11）查閱公司的質量原因造成退貨的標準及其執行情景，查閱退貨的

“出庫單”，檢查其是否按規定辦理審批手續，退貨是否充分、及時，供應商是否簽字；退貨是否貼合質管部的提議，退貨時是否有質管和財務核查。

三、 審計結果

（1） 訂貨計劃貼合當期的采購政策，原材料的訂貨計劃都是根據當期的

需料計劃實施，且每份需料計劃都經過生產部部長復核，訂貨計劃則由總經理審批，方能與供方簽訂采購合同。供應部將每月的需料計劃、訂貨計劃歸檔。

（2） 原材料的采購價格均經過市場調查，貨比3家，但部分原材料的供應商僅有一家貼合我司資質要求，最終由領導審批。

（3） 采購合同條款充分，無損害公司利益，并指定授權人員代表簽訂，保管合同專用章，合同簽訂后交財務存檔，以便審核、付款。

（4） 一般情景下，訂貨計劃應與生產部的需料計劃一致，但實際的采購過程中，訂貨計劃中的品種、數量要比生產需料計劃多，是因為供應部研究某品種庫存不多，并且日常耗用量比較大，供方也亦將漲價，為降低采購成本，供應部在沒有需料計劃的前提下，自行申購，并由領導審批。

（5） 供應商供給合法的票據，發票上的資料與倉庫收料單上的一致，由于存在超收或少收，所以發票上的數量與采購合同存在必須的差異。

（6） 公司允許按合同數量的5%-10%的差異標準來簽收貨物，若在這范圍內都是經濟的、合理的，但要是超標，需經領導同意才能簽收。而引起這差異的兩個主要原因是雙方的秤、電子磅存在差異和運輸車輛空間問題。

（7） 詢價均有書面記錄并存檔，是作為編制、審核訂貨計劃的依據。

（8） 供應商檔案健全，按采購類別的不一樣，供應商所供給的有效證照復印本亦不一樣，每新增一家供應商都配有一套完整的質量體系評估報告，并每年底對供應商進行一次復評，定期更新。

（9） 公司沒有明確的關于采購額度的權限規定，但每張訂貨計劃都有總經理批準，合同的簽訂由采購管理員負責。

（10）公司檢驗室根據國家規定的標準及有關質量要求對所有采購的原材料、包裝物進行檢驗，并在限期內出具檢驗報告，若有不合格品，憑檢驗報告單通知供方退貨或換貨。在退貨時，質管部與供應部人員在旁核查，但不經財務部。

四、 存在問題及審計提議

應加強基礎信息工作，尋找價優、質高、誠信的供應商。

主要問題2:供應商等級評定工作管理薄弱，每年底對供應商的復評過于簡單，主觀性較強。 提議:實地考察，深入了解供應商最新情景，建立并完善供應商管理工作，增加透明度。

目前主要物料來源多為長期供應商，價格上也有必須的穩定，但仍為制約計劃采購的瓶頸，物料成本、質量直接關系到公司效益，所以應加大此方面的工作投入而非下單后的補救。

2． 內控管理有少量缺陷需改善；

主要問題1:貼合公司的實際情景，更新相關制度。 提議:

編制采購流程一般操作規范，采購詢價控制制度。

主要問題2:所有的來貨都辦理簽收手續，但因質量問題導致退貨或換貨的，倉庫并沒有退貨出庫單，退貨手續并不合理。 提議:編制采購退回管理制度，明確職責人。

主要問題3:倉庫的收料報告單僅有倉管員1人簽字，是否貼合規定。 提議:應采取針對性的措施加以改善。

主要問題4:不重視與供應商往來賬核對。 提議:建立應付賬款對賬制度。 審計結論:相關管理存在必須的問題，應完善一系列采購管理制度。

五、 內部審計人員的評論

1． 我部將繼續配合公司信息化管理，加強基礎信息方面工作，對物料采

購信息的收集、保存和分析等細化管理。

2． 我部對供應商評定均有進行實地考察，并對其行業地位、經營狀況、

生產本事、產品質量、同行口碑、物料供應可行性、供應成本、風險評估等進行了解和分析。

（審計部意見:供應商的評定應當由質管部門，供應部所說的分析沒有紙質文件。）

3． 我部在物料采購上堅持所購物料貼合“國家規定標準”為原則，從來沒有“因為時光要求緊而向質量讓步”。我部一向努力維系與供應商之間良好的合作關系，不僅僅是為了保證物料供應的穩定，也是為了爭取更優的價格，更有利的付款方式，更好的質量保障和服務等等。這種合作關系是平等、互利的戰略性合作關系，不應當簡單地認為誰“依靠”誰，誰“主導”誰。（審計部意見:建立產品生產周期，了解采購至入庫所需的時光。）

4． 在內控管理制度規范方面，我部將根據公司的實際情景，進一步完善物料采購流程和制度。

5． 我部對于財務部定期或不定期的往來賬核對從來都是高度重視并進取配合，從未有遺留任何一筆往來業務。

審計報告監理簽字內容篇四

審計報告監理簽字內容篇五

（一）主要問題

1．多提應付未付利息xxxx萬元

為了使定期儲蓄存款利息較均衡地計入費用，人民銀行規定可以預提定期儲蓄應付未付利息。某銀行預提方法是按定期儲蓄存款年末余額，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行為壓低利潤基數，超出規定范圍，共多提xxxx萬元。

2．重復列支定期儲蓄利息xxx又xxx萬元

按規定，實際發生的定期儲蓄利息應在預提的應付未付利息中支付。但是，總行1980-1984年所提示的應付末付利息xxxxxx萬元，一直掛在帳上，未作支付；而1980-1984年定期儲蓄的實際利息支出xxxxxx萬元，又計人了當年發生的費用，相應地減少了利潤。

3．自行提高利潤留成比例，多提利潤留成xxxx萬元

銀行系統從1983年實行利潤留成辦法，人民銀行根據財政部規定的比例，核定某銀行的留成比例為xx％。但某銀行未按規定了比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到。1983年多提利潤留成xxxxx萬元，1984年多提利潤留成xxxxx萬元，兩年共計xxxxx萬元。

4．虛列多列支出，亂擠亂攤費用xxxx萬元

某銀行基層行、處虛列多列各項費用和亂擠亂攤費用的問題比較普遍。如a省分行虛列儲蓄代辦費等xxxx萬元；b省分行虛列銀行利息支出xxxx萬元；c省分行把應在利潤留成中的發展基金開支的基建資金xxx萬元在費用中列支；省分行為多提加班費而擴大工資基數xxx萬元。房屋修繕費應在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費與房租混在一起，由管理費開支，全國共計xxxx萬元。

此外，不少地區在審計中還發現，某銀行的一些基層行、處財務管理不嚴，帳目差錯較多，該清理的帳務未及時清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續不全等現象較為普遍，全國共計xx又x萬元。

（二）評價和結論

我們認為，某銀行系統在1984年會計決算中出現xxxxxx萬元的違紀資金，其性質是嚴重的。這是為了局部利益而違反國家規定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統出現這些問題的主要責任在總行的某些負責人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀律性。事實表明，有些違紀問題是總行布置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關部門對他們作出的處理決定。

（三）意見和建議

總的講，某銀行對此審計的態度較好，并對審計工作予以配合。盡管審計中發現的問題較為嚴重，但在審計過程中，總行和多數分行的態度尚屬端正，能夠積極、主動配合審計機關的工作。當我局將審計通知發送該行以后，總行發出了傳真電報，要求各分行進行自查，并派檢查組赴各地抽查。在審計過程中，總行又自動將利潤留成比例降回到規定的標準。總行審計組進點前，總行進行了自查，并主動將五筆不合理資金xx只xx萬元作了調帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應付未付利息問題作了說明。因此，我們意見將以上問題視為總行自查進行處理。

鑒于某銀行系統違反財經紀律的主要責任者已經處理，在以后的審計過程中，總行和多數分、支機構能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節嚴重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數額較大的，甚至阻撓審計機關進行審計的極少數人員建議總行和有關黨政機關給予嚴肅處理外，凡屬于一般違紀間題的責任者不再給予紀律處分。但應認真總結經驗教訓，寫出檢查報告。

對于某銀行系統違紀資金的經濟處理意見，按照自查部分由該行自行調帳處理，審計機關審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。

某銀行應加強全系統干部的組織紀律性教育。

某銀行應立即健全現有規章制度，加強財務管理。凡與國家有關規定不一致的，應按國家有關規定修改更正；凡規定不明確的，應根據國家有關文件作出明確規定。同時，要加強財務管理，做好對財會人員的培訓工作。

某銀行應建立健全并嚴格執行內部檢查制度，盡快建立內部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。

以上報告妥否，請批復。

審計報告監理簽字內容篇六

暑假，為了充實生活，提高自己各方面能力，加深自己對社會的了解，我毅然決定利用這個暑假，去社會上實踐一份工作。

7月1日至8月1日，我到xx市xx縣xx鄉進行了為期一個月的實習，實習的項目是輔導班教師，實習期間，我感覺自己學到了很多東西，下面我就講一下我的實習經歷。

7月1日至8月1日的將近4個星期中，我一共講了20節課，講課的內容是小學三年級語文課程。作為一個大學生，小學生的課程內容對于我來說很簡單，但是作為一個老師，要把知識教給別人，這對于我來說，卻是前所未有的經歷，怎樣把知識教授給7、8歲的孩子們?怎樣能夠讓這些調皮搗蛋的孩子們真正學到知識?怎樣與天真的他們交流?這些都是我要考慮的問題。

為了把握這次難得的機會，我一邊認真研究語文課本，想象在課堂上我應該怎樣把一篇課文生動形象的講給孩子們，怎樣說他們會感興趣，怎樣講他們會喜歡聽，怎樣讓他們樂于在課堂上回答問題，怎樣使他們通過輕松有趣的課堂，獲得的知識。每次上課前，我都認真的備課，并在課后總結本堂課的好的經驗，已經應該注意的問題。就這樣一邊學，一邊教，雖然累了一點，但是每每看著孩子們一張張渴求知識的臉，我就感到萬分欣慰，這種為人師的體驗，讓我深深的感受到了教師這個職業所擁有的幸福以及不易，讓我更加的佩服和尊敬老師。

社會實踐結束后，我感到了自己有很大的收獲：

一、要善于溝通

身為一名漢語言文學的學生，善于與他人溝通這一點是非常重要的，而我的實踐，更加鍛煉了我的這種能力。要知道，與三十多位小朋友相處，是不容易的，這更鍛煉了我的溝通能力。在實習期間，我熟記每一位小同學的名字，與我班的34名學生都相處的很融洽，更有的的小朋友下課時也喜歡來找我玩。我認為這是他們對我的一種認可。

二、要勇于吃苦

在實習期間，我們的住宿條件不是很好，雖然是夏天，可是沒有電扇更沒有空調，很熱，伙食情況也不是很好。但是我認為，一個有作為的人，必定是一個能在各種環境都能堅強奮進的人。這些種種的事情，都是對我的鍛煉。所以我不抱怨，不埋怨，在環境中繼續努力做好工作。

隨著越來越多的公司在招聘人才時注重工作經驗，大學生一畢業就去就業，勢必會有一些劣勢，不僅在個人自身經歷上，更在處理事務的能力上，所以，大學生在步入社會之前，提前做些實踐、實習，鍛煉自己的能力，提高自己的見識，是非常有必要的。

回頭看看這一個月來我實習的一切，我想說我對得起自己的付出和努力，對得起青春歲月中這段寶貴的時間。短短的實習學到的東西，定會讓我受益終生，這些收獲會給我力量，支持著我，在成長的路上一路伴我前行。

審計報告監理簽字內容篇七

1.分組準備：學生自由組合3-4人一組，相互分工。

2.調查準備：學生對即將去調查的企業進行相關資料收集。

3.商品流通認知調查：前往流通企業進行調查。考查其商店選址、店堂布置、商品擺設、顧客服務等。

4.總結評估：對活動寫出心得體會，并撰寫報告。

本次實訓共歷時5天，每天都有不同的內容和任務。我們自己自由分組，我們組有4名成員。實訓第一天實訓任務：收集石橋鋪xx超市的相關資料，為到xx超市實地調研做準備。第二天的任務：繼續收集資料，但做出調研報告，列出一個簡單的調查的內容，針對性進行調查，我們小組打算對它的7個方面進行調查：1)超市的選址2)商品價格3)經營模式4)商品的陳列情況5)自主品牌6)商品種類。第三天：我們來到了xx超市，進行實地調研。在工作人員的帶領下，我們參觀了、倉庫、賣場等地。我們了解到收貨到進入賣場需要經歷的流程(收貨進入，商品驗收，周轉，備貨，進入賣場，退貨)。xx超市實行封閉式管理取貨流程，封閉式管理存貨流程。

實訓內容：將我們了解到的關于xx超市的相關信息做成ppt，我們小組的ppt內容大致分為了7個方面：1)超市簡介2)超市的選址3)經營規模商品陳列情況：暢銷的商品都放在最 顯眼的地方4)倉庫管理5)商品種類6)自有品牌7)實訓小結。

審計報告監理簽字內容篇八

xxx院審字(2013)8號

審計范圍：醫院衛生保潔、洗滌、服務外包合同

審計調查項目：保麗潔物業管理公司承包合同執行情況

根據《xxx醫院內審工作規定》、《xx經濟合同審計管理辦法》的規定，按照2013年度審計工作安排，受院領導委托，對xx保麗潔物業管理有限公司承包合同履行情況進行審計，本次審計涉及內容包含服務質量、服務范圍、人員配備等，采用了問卷調查、實地觀察、數據統計等審計方法。

一、合同的簽訂基本情況

1、承包合同的簽署情況

自2006年3月至2013年7月共簽署10份合同，其中：保潔合同3份、洗衣房委托服務合同1份、服務合同(電梯、服務隊、大液體、icu陪護)1份、衛生保潔、服務合同1份、保潔補充協議3份、洗衣房補充協議1份。

2、合同簽約單位基本情況

xx保麗潔物業管理公司(簡稱“保麗潔公司”)成立于1999年，注冊資金500萬元，具有國家二級物業管理資質。

是一家集物業服務與咨詢，地面養護、外墻清潔、綠化養護等服務為一體的綜合性社會現代化公司，目前物業管理服務范圍涉及市直機關、金融證劵、醫療衛生、超市、商務寫字樓、商業街道等領域。

淄博保麗潔物業管理公司自2004年3月入駐醫院，服務范圍逐步擴展到保潔服務、洗衣房托管、服務委托等內容。

3、合同服務區域及內容

xx醫院所屬全部區域的室內外環境衛生保潔及醫療垃圾轉運計電梯操作運行、服務隊臨床服務、靜配中心藥品運送、設備科設備下送、被服洗滌等服務工作。

二、合同的履行情況

(一)經濟方面的履行情況

1、2010年-2012年期間各項服務費的支付情況

醫院共支付保潔費、清潔費、物業管理費xxx萬元。

(1)按照合同規定，醫院支付保潔費、清潔費、物業管理費共計xx萬元，其中：保潔費xx萬元、清潔費xx萬元、物業管理費xx萬元。

年度支付金額為：2010年支付xx萬元、2011年支付xx萬元、2012年支付xx萬元。

(2)2010年支付合同外款項xx萬元。

其中支付新病房樓保潔費xx萬元、物業管理費xx萬元。

2、2010年-2012年期間應繳費用的交付情況

保麗潔公司按照合同規定繳納設備折舊費、水電費、汽費共計x萬元，其中：設備折舊費xx萬元、水費x萬元、電費x萬元、汽費x萬元。

(二)服務方面的履行情況

保麗潔公司按照合同規定的范圍及內容，完成了全院的日常保潔、服務工作，同時對于一些臨時性、應急性工作積極給予配合，較好地履行了合同規定的工作職責，基本滿足了醫院的衛生保潔、服務工作的需要。

三、審計過程發現的問題

(一)合同履行過程中存在的問題

1、人員未按照合同要求足員配備

根據現履行合同規定，醫院現在崗工作人員應為xx人，審計過程中按照合同中的人員分布與有關科室進行溝通，發現多處存在人員配備不足現象。

實際在院工作人員僅有xx人，缺xx人。

其中：服務隊編制為xx人，實際在崗x人，缺xx人;保潔人員xx人，實際在崗xx人，缺x人;設備科設備下送人員x人，實際在崗2人，缺1人。

按照人員費用xx元/月計算，每月醫院多支付xx萬元。

2、醫院支付合同外款項xx萬元，只標注為物業管理費。

未提供服務內容及范圍，無法界定是否為合同范圍外提供的服務。

3、存在部分耗材由醫院支付的現象

按照現履行合同的規定，醫院支付服務費，保麗潔公司工料全包。

2010年-2013年3月期間，合同實際履行過程中，醫用垃圾袋由各醫療科室負擔，衛生紙、洗手液、殺蟲劑、蠅拍等為醫院負擔。

其中科室負擔醫用垃圾袋支出為xx萬元，醫院負擔衛生紙等支出xx萬元。

共計xx萬元。

4、保麗潔公司服務過程中存在的問題

審計過程中采用調查表、訪談的形式對保麗潔公司的保潔及洗滌服務內容及質量進行了調查，本次調查涉及21個臨床科室。

臨床科室對保潔工作的滿意度為分，洗滌工作滿意度為分。

均未達到90分。

調查結果顯示的主要問題如下：

保潔方面：

(1)茶水房、衛生間等地方地面積水清理不及時。

(2)水龍頭使用后關閉不及時，存在浪費水的現象。

(3)病房、污物間地面、垃圾箱周圍等處清理不及時。

(4)存在公共衛生間洗澡、洗衣服現象。

(5)處置室、護士站打掃不及時。

(6)存在于患者及家屬沖突現象。

(7)存在聚堆聊天、脫崗現象。

(8)病房消毒無詳細記錄。

洗滌方面：

(1)被服洗滌不潔凈、存在殘留污跡、血跡現象。

(2)存在缺損、破損被服修補不及時現象。

(3)病員服等洗滌后未處理平整。

(二)合同簽署過程中存在的問題

1、2011年7月前簽署的10份合同或協議均未按期限執行完畢，最短合同僅執行x個月。

就進行調整或改簽合同，存在過度頻繁調整現象。

自2011年7月起，所有服務內容合并簽署，合同簽署逐步走向規范，截止審計報告出具日已得到完整履行。

2010年5月簽署合同，服務費由xx萬元調整為xx萬元，增幅__倍;2011年7月簽署合同服務費由xx萬元調整為xx萬元，增幅為__%。

2、2010年以前簽署的合同及補充協議不規范，合同調整理由不充分，如“增加保潔范圍”中的同一區域多次做為調整理由在不同合同或補充協議上重復出現。

(三) 合同監督過程中存在的問題

1、合同的服務范圍及內容未及時告知臨床科室。

通過本次下科室調查，多數科室反映對保麗潔人員的工作范圍及內容不清楚，無法及時督促保潔人員完成工作。

2、職能部門對合同服務內容的履行情況監督不到位，無具體考核細則。

臨床科室對考核工作的重要性認識不足，對服務過程中存在問題未及時認真提交監督部門。

四、審計建議

1、進一步確認已由醫院及臨床科室負擔的醫用垃圾袋支出的應承擔方，確保合同的全面準確執行，保障醫院權利。

2、進一步核實在崗服務人員數量，按實際在崗人數及合同規定的費用標準計算支付相關費用。

切實維護醫院的合法權益，保障醫院經濟利益。

3、針對衛生保潔、服務工作的職責范圍、內容、標準積極與臨床科室進行溝通，以便臨床科室及時、認真反饋工作質量，對服務人員做出準確評價。

4、建立健全衛生保潔、服務工作的考核體系，制訂相關考核細則。

實行在崗人員考勤制度，定期進行巡視及調查，對服務質量做出準確評價，為醫院服務費的合理支付提供依據。

5、自合同履行以來，醫院均為全額支付服務費用。

嚴格按照合同規定的條款，合理支付服務費用。

真正做到獎優罰劣，以罰促改。

6、保麗潔公司應進一步加強對在崗人員的要求和考核，在醫院創三甲的大環境下，與醫院積極配合，齊抓共管，努力提高服務質量。

附: 年-201x年費用統計表

2.保潔、洗滌工作情況調查情況匯總表

____年___月____日

審計報告監理簽字內容篇九

審計報告監理簽字內容篇十

按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求，我們審計了南京新港高科技股份有限公司(以下簡稱南京高科)2011年12月31日的財務報告內部控制的有效性。

一、 企業對內部控制的責任

按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》的規定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是南京高科董事會的責任。

二、 注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發表審計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。

三、 內部控制的固有局限性

內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

四、 財務報告內部控制審計意見