環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督。內(nèi)部控制的目的是在合理的范圍內(nèi)保證企業(yè)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，是由企業(yè)董事會(huì)、管理層以及其他人員共同實(shí)施的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個(gè)層次的活動(dòng)，旨在識(shí)別可能影響企業(yè)的各種潛在事件，并按照企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

風(fēng)險(xiǎn)源于行為和活動(dòng)。而采取行動(dòng)和活動(dòng)必然有預(yù)期目標(biāo)，但是，結(jié)果形成于將來,將來具有不確定性，因此風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。任何經(jīng)營企業(yè)所面臨的環(huán)境，都存在諸多的不確定因素。對(duì)于實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)來說，國家政策、市場需求等外部環(huán)境因素?zé)o法改變，但通過對(duì)企業(yè)內(nèi)部組織、人員、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等方面采取一定的控制方法、制定控制措施和程序，同樣能達(dá)到企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)部控制的根本作用就是防范風(fēng)險(xiǎn)，即從人、物與資金、信息等方面控制風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理的根本作用都是維護(hù)投資者利益、保全企業(yè)資產(chǎn),并創(chuàng)造新的價(jià)值。理論上說,企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)制度的組成部分,其目的就是保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確可靠,防止經(jīng)營層操縱報(bào)表與欺詐,保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全,遵守法律以維護(hù)企業(yè)的名譽(yù)以及避免招致經(jīng)濟(jì)損失等。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理則是在新的技術(shù)與市場條件下對(duì)內(nèi)部控制的自然擴(kuò)展。技術(shù)及市場條件的新進(jìn)展，推動(dòng)了內(nèi)部控制走向風(fēng)險(xiǎn)管理。

企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制的動(dòng)力來自企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理，對(duì)于企業(yè)所面臨的大部分運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控系統(tǒng)是必要的、高效的和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，因此，滿足企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)的要求，也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該達(dá)到的基本狀態(tài)。企業(yè)的大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)是暴露在業(yè)務(wù)流程中的，通過業(yè)務(wù)流程梳理與改造可以解決，這時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案則落實(shí)到內(nèi)部控制上。

企業(yè)實(shí)際經(jīng)營過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是密不可分的。在規(guī)則制定或立法過程中，需要考慮的是范圍與管制的強(qiáng)度：范圍越大，管制的要求就會(huì)越弱。在企業(yè)內(nèi)部的不同層次，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的主導(dǎo)性相對(duì)次序也可能不同，例如，從企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)依次到經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最后到財(cái)務(wù)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的相對(duì)重要性應(yīng)該各有不同。在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用，內(nèi)部控制起到配合作用。這一角色逐步逆轉(zhuǎn)，到財(cái)務(wù)報(bào)告層次，應(yīng)該是內(nèi)部控制發(fā)揮主導(dǎo)作用，風(fēng)險(xiǎn)管理起到配合作用。

盡管風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制有內(nèi)在的聯(lián)系，但現(xiàn)實(shí)中內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理還有不少的差距。典型的風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注特定業(yè)務(wù)中與戰(zhàn)略選擇或經(jīng)營決策相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與收益比較。典型的內(nèi)部控制是指會(huì)計(jì)控制、審計(jì)活動(dòng)等，一般局限于財(cái)務(wù)相關(guān)部門。它們的共同點(diǎn)都是低水平、小范圍，只局限于少數(shù)職能部門，并沒有滲透或應(yīng)用于企業(yè)管理過程和整個(gè)經(jīng)營系統(tǒng)，因此，有時(shí)看上去風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制還是相互獨(dú)立的兩件事。

隨著內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷完善和變得更加全面，它們之間必然相互交叉、融合，直至統(tǒng)一。

三、目前企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展和我國經(jīng)濟(jì)的快速增長，現(xiàn)代企業(yè)面臨的市場環(huán)境更加復(fù)雜，面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是無時(shí)不在，無處不在的，市場化程度越高，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)和影響就越普遍。

從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素的來源看，可以劃分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)經(jīng)營所處的外部環(huán)境中存在諸多變動(dòng)因素，如國家法律、政策變動(dòng)，市場供求關(guān)系變動(dòng)，競爭對(duì)手實(shí)力和競爭策略變動(dòng)，以及突發(fā)的天災(zāi)人禍等等都可能對(duì)企業(yè)的行業(yè)地位、贏利能力和既定目標(biāo)產(chǎn)生不利影響，這就構(gòu)成了企業(yè)的外部風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)內(nèi)部管理中，人、財(cái)、物、技術(shù)等生產(chǎn)經(jīng)營要素資源是否足夠及得到合理配臵，業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)是否順暢并達(dá)到節(jié)約成本、提高效率等既定的`管理目標(biāo)，管理人員的價(jià)值取向、崗位職責(zé)、激勵(lì)機(jī)制和團(tuán)隊(duì)精神是否配合適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)等等，這些內(nèi)部管理如果無章可循、管理混亂或者存在漏洞，執(zhí)行力不夠或管理不協(xié)調(diào)都可能構(gòu)成企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

1、企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)方面涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)：原、輔本材料采購價(jià)格、采購定價(jià)機(jī)制與預(yù)付款項(xiàng)管理、采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)審批、供應(yīng)商管理體系、采購合同管理、物資收貨驗(yàn)收環(huán)節(jié)、大額預(yù)付貨款支付等。

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集團(tuán)公司為進(jìn)一步提高風(fēng)控、財(cái)務(wù)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，于2017年8月29日至9月3日舉辦了為期5天的關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制及財(cái)務(wù)預(yù)警的專題培訓(xùn)及考試。集團(tuán)公司以及裝備板塊的領(lǐng)導(dǎo)都非常的重視這次培訓(xùn)。通過這幾天的培訓(xùn)，使我受益非淺，在這里我想從培訓(xùn)的風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)知識(shí)和對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的思想認(rèn)識(shí)這兩個(gè)方面談?wù)勎业膶W(xué)習(xí)體會(huì)。

首先從風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)知識(shí)的角度主要有以下-體會(huì)：

風(fēng)險(xiǎn)是在一定環(huán)境和限期內(nèi)客觀存在的，導(dǎo)致費(fèi)用、損失與損害產(chǎn)生的，可以認(rèn)識(shí)與控制的不確定性。它具有客觀性、普遍性、必然性、可識(shí)別性、可控性等特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)主要包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種特殊的管理功能，它是為人類追求安全和幸福的目標(biāo)，結(jié)合前人的經(jīng)驗(yàn)和近代的科學(xué)成就而發(fā)展起來的一門新的管理科學(xué)。我們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理可以得出以下幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)過程，包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制等環(huán)節(jié)；（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)在于控制和減少損失，提高有關(guān)單位或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益或社會(huì)效果；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理是一種管理方法。

一、內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中作用

企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益增大近年來，隨著國內(nèi)水泥行業(yè)產(chǎn)能過剩程度的加深，使水泥裝備制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變得日趨復(fù)雜，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也大大增加。2017年五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，作為上市公司，裝備股份面臨著國資委證監(jiān)會(huì)更加嚴(yán)格的監(jiān)管。因此，減少企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的關(guān)鍵，也是企業(yè)的管理人員十分關(guān)心的問題。內(nèi)部審計(jì)的根本目的在于服務(wù)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)，幫助公司防范各類風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。通過內(nèi)部審計(jì)工作評(píng)估流程體系的完整，診斷出價(jià)值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)，測評(píng)關(guān)鍵流程能力，評(píng)估流程規(guī)范水平和執(zhí)行力，綜合評(píng)估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進(jìn)能力，保證、促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)步可持續(xù)發(fā)展。

內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）能夠客觀地、從全局的角度管理風(fēng)險(xiǎn)

（二）通過咨詢服務(wù)的方式，積極協(xié)助公司風(fēng)險(xiǎn)管理過程的建立

（四）內(nèi)部審計(jì)部門的建議更易引起重視

二、內(nèi)部審計(jì)如何參與風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的充分性

（二）評(píng)價(jià)已有風(fēng)險(xiǎn)衡量的恰當(dāng)性

（三）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防范措施的充分性，并提出改進(jìn)措施

（四）將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理融入內(nèi)部審計(jì)程序

其次從內(nèi)部審計(jì)工作的思想認(rèn)識(shí)的角度主要有以下-體會(huì)：

（一）爭取學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，積極學(xué)習(xí)接納新思想、新事物、運(yùn)用新知識(shí)

（二）學(xué)習(xí)養(yǎng)成結(jié)構(gòu)性思維方式，表達(dá)方式，形成思路框架

（四）與外審的溝通要及時(shí)準(zhǔn)確找出內(nèi)審工作的'缺陷，有針對(duì)性的工作

（五）要運(yùn)用公司現(xiàn)有制度流程，強(qiáng)化對(duì)部門，子公司的內(nèi)部審計(jì)，轉(zhuǎn)變溝通約束機(jī)制 總之監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制和管理情況，服務(wù)企業(yè)經(jīng)營，促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)、規(guī)范內(nèi)部管理和控制，將成為今后企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。集團(tuán)公司組織的這次培訓(xùn)學(xué)習(xí)給我的幫助很大，及時(shí)的為我們財(cái)務(wù)審計(jì)人員充電加油，進(jìn)一步地提高了我們的專業(yè)技術(shù)水平。

審計(jì)部

宋志燕

2017年9月4日

無論多么完美的內(nèi)控制度，如果得不到有效的執(zhí)行，也只能是聾子的耳朵——一種擺設(shè)而已。合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求，也是每一個(gè)員工必須履行的職責(zé)，同時(shí)也是保障自己切身利益的有力武器。通過這次培訓(xùn)，使我對(duì)合規(guī)有了更加深刻的認(rèn)識(shí)。

首先，規(guī)范是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的需要。合規(guī)經(jīng)營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀(jì)問題和防范案件發(fā)生，全面防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營管理水平的需要。因?yàn)楹弦?guī)與信用社的成本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、資本回報(bào)等銀行經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系，能為信用社創(chuàng)造價(jià)值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營能將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)消除于無形。

其次，規(guī)范是完善制度體系的需要。企業(yè)賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個(gè)環(huán)節(jié)，源于每一個(gè)崗位的每一位員工。所以信用社的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，這樣才能從源頭上預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。

再次，規(guī)范經(jīng)營是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)的重要保證。因?yàn)楹弦?guī)經(jīng)營就是為業(yè)務(wù)保駕護(hù)航的，是為了更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的。在發(fā)展、開拓業(yè)務(wù)和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證信用社的經(jīng)久不衰。

那么，怎樣才能使規(guī)范經(jīng)營深入人心，我認(rèn)為，惟有做到“五個(gè)到位”：

紀(jì)意識(shí)。積極開展法制教育，增強(qiáng)員工的防范意識(shí)、法律意識(shí)；用現(xiàn)實(shí)的案例教育身邊的人，使員工將法紀(jì)規(guī)范熔鑄在自己思想中。

二是強(qiáng)化奉獻(xiàn)意識(shí)。引導(dǎo)員工加強(qiáng)自身修養(yǎng)，學(xué)會(huì)心理調(diào)控，不盲目與人攀比，防微杜漸，面對(duì)各種誘惑保持高度的警覺性；正確處理好群體與個(gè)體、個(gè)體與社會(huì)、個(gè)體與個(gè)體利益得失的矛盾。三是強(qiáng)化自覺意識(shí)。引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀和價(jià)值觀，自覺地運(yùn)用各種社會(huì)規(guī)范指導(dǎo)和檢點(diǎn)自己的行為，使自己循規(guī)蹈矩。四是強(qiáng)化集體意識(shí)。引導(dǎo)每個(gè)員工珍愛集體榮譽(yù)，關(guān)心集體的共同利益、共同目標(biāo)、共同榮譽(yù)，增強(qiáng)集體觀念。

二要執(zhí)行能力到位。根據(jù)自身的改革和發(fā)展的形勢，制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，建立以提高執(zhí)行力為目標(biāo)的制度體系。一是加大制度的執(zhí)行力度，引導(dǎo)員工增強(qiáng)利用制度自我保護(hù)意識(shí)，由“要我執(zhí)行制度”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行制度”，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。二是不斷創(chuàng)新操作流程和管理制度，對(duì)實(shí)踐證明仍然行之有效的管理辦法，必須堅(jiān)持，制定合規(guī)經(jīng)營程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)。

三是培養(yǎng)員工良好習(xí)慣，堅(jiān)持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習(xí)慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中，讓合規(guī)的習(xí)慣動(dòng)作成為習(xí)慣的合規(guī)操作。四是正確處理好合規(guī)經(jīng)營與業(yè)務(wù)發(fā)展的辨 證關(guān)系，只有合規(guī)經(jīng)營，業(yè)務(wù)才能更好更快地發(fā)展，在合規(guī)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新，在創(chuàng)新的平臺(tái)上達(dá)到更高質(zhì)量和更有效益的合規(guī)。

四要監(jiān)督管理到位。完善業(yè)務(wù)發(fā)展與合理管理并重的績效考核辦法，建立風(fēng)險(xiǎn)防范的監(jiān)督機(jī)制。一是將合規(guī)經(jīng)營落實(shí)情況考核納入業(yè)績考核指標(biāo)體系，并作為衡量各單位工作績效的指標(biāo)之一，使其和領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績、員工收入緊密掛鉤。二是建立獎(jiǎng)罰并重的專項(xiàng)考核激勵(lì)機(jī)制。

對(duì)合規(guī)工作做得好或?qū)εe報(bào)、抵制違規(guī)有貢獻(xiàn)者給予保護(hù)、表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)履行工作職責(zé)中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以免責(zé)或從輕處理；對(duì)存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責(zé)任。三是建立溝通制度。制度不是放在案頭的裝飾品，它需要管理人員經(jīng)常地向員工宣講，不厭其煩地溝通、解釋、提醒，制度才能得以執(zhí)行。四是建立合理化建議制度。通過開展“合理化建議活動(dòng)”，充分發(fā)揮員工的智慧，重視他們的意見，給他們發(fā)現(xiàn)問題、提出解決問題的機(jī)會(huì)，引導(dǎo)他們提出改善業(yè)務(wù)操作、防范風(fēng)險(xiǎn)的合理化建議，凡是自己提出來且受到重視并在實(shí)踐中得以運(yùn)用的建議，員工自然會(huì)銘記在心，自覺執(zhí)行。

五要榜樣作用到位。“榜樣的力量是無窮的”。正面典型是旗幟，可以啟迪心靈，引路導(dǎo)航；反面典型是警鐘，可以敲山震虎，以之為鑒。一是領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范，身體力行，給下屬員工做出合規(guī)操作的良好示范。

某公司地處東北亞經(jīng)濟(jì)圈中心，是東北地區(qū)及內(nèi)蒙古東部走向世界最近的港口。現(xiàn)已擁有集裝箱、原油、成品油、散礦、糧食、煤炭、滾裝等現(xiàn)代化專業(yè)泊位80多個(gè)，萬噸級(jí)以上泊位50多個(gè)，實(shí)現(xiàn)了世界上有多大的船，公司就有多大的碼頭的目標(biāo)。

公司從2017年開始，在股份公司、集團(tuán)公司及下屬企業(yè)先后開展了內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，公司還引進(jìn)了金蝶軟件（中國）有限公司，開展內(nèi)控信息化管理工作。隨著企業(yè)的快速發(fā)展，公司業(yè)務(wù)由裝卸型向物流型、貿(mào)易型、工業(yè)型轉(zhuǎn)變，業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展使得集團(tuán)管控難度增加，企業(yè)只有切實(shí)提高管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能全面提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

內(nèi)控整合解決方案

針對(duì)公司目前的內(nèi)控管理現(xiàn)狀，金蝶軟件（中國）有限公司通過兩個(gè)階段工作的開展，協(xié)助該公司完善了內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并實(shí)現(xiàn)it落地。

第一，完善現(xiàn)有的內(nèi)控管理體系。通過詳細(xì)的調(diào)研工作，對(duì)公司本部及下屬42家企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)研，在了解企業(yè)實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，全方位審視現(xiàn)行的內(nèi)控體系文件，包括流程、制度、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相應(yīng)的控制措施，并提出管理建議。

第二，通過信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系的全面落地。

公司一直重視通過信息化管理手段強(qiáng)化企業(yè)管理，提升企業(yè)管理效率。公司已經(jīng)通過運(yùn)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)、設(shè)備管理系統(tǒng)、物資系統(tǒng)、港口基礎(chǔ)設(shè)施信息系統(tǒng)等多個(gè)系統(tǒng)，大大提高了公司經(jīng)營管理效率。

同時(shí)，通過風(fēng)控系統(tǒng)的應(yīng)用，加強(qiáng)對(duì)公司erp工作流程的實(shí)時(shí)監(jiān)控，此舉不僅可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作流程的運(yùn)轉(zhuǎn)是否合規(guī)、高效，也可以從erp中抓取經(jīng)營統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，分析公司關(guān)注的關(guān)鍵績效指標(biāo)（kpi），為公司的.高層做經(jīng)營決策提供快速、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和信息，為公司從各個(gè)角度防范風(fēng)險(xiǎn)提供了很好的軟件管理平臺(tái)。

內(nèi)控實(shí)施效果

通過風(fēng)控系統(tǒng)使內(nèi)控體系全面落地，提升了企業(yè)管理水平。

完善了公司組織架構(gòu)。職能交叉等問題導(dǎo)致公司一些業(yè)務(wù)開展和溝通機(jī)制不順暢，通過內(nèi)控體系的進(jìn)一步梳理，公司根據(jù)金蝶軟件（中國）有限公司提出的優(yōu)化和整改建議，進(jìn)一步明確了各個(gè)部門的職能和職責(zé)，組織架構(gòu)更加趨于合理；全面提升了企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。運(yùn)用風(fēng)控系統(tǒng)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，通過對(duì)關(guān)鍵績效指標(biāo)（kpi）的完成情況，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)告警機(jī)制，確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍之內(nèi)；并通過規(guī)則管理器，對(duì)流程、表單、檢查項(xiàng)、關(guān)聯(lián)項(xiàng)進(jìn)行控制，這不僅僅是對(duì)單一表單的控制，還可以對(duì)檢查項(xiàng)、關(guān)聯(lián)項(xiàng)進(jìn)行規(guī)則控制和檢查，通過規(guī)則管理器有效幫助企業(yè)管理實(shí)現(xiàn)從手工控制向自動(dòng)化控制的轉(zhuǎn)化；通過穿行測試，監(jiān)測各業(yè)務(wù)、流程執(zhí)行情況，通過風(fēng)控系統(tǒng)實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、評(píng)價(jià)和缺陷整改，大大提高了企業(yè)內(nèi)控管理的效率。

實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

在內(nèi)控體系建設(shè)過程中，需要做好以下幾項(xiàng)工作：內(nèi)控體系建設(shè)工作的順利開展離不開董事會(huì)及公司高層領(lǐng)導(dǎo)的重視以及強(qiáng)有力的宣傳和推動(dòng)。對(duì)于金蝶方提出的公司治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、制度流程優(yōu)化等建議，公司高層均給予高度重視，對(duì)于經(jīng)理辦公會(huì)無法達(dá)成一致的方面，通過董事會(huì)來進(jìn)行決議，并給予落實(shí)和整改。